Compliance ist ein Problem für die internen Prüfer und während der Prüfung erfolgt eine Bewertung des Ausmaßes, das Geschäft von Gesetzen, Verordnungen und Kontrollnormen einhalten wird.

Der interne Prüfer sollten die Wahrscheinlichkeit erhebliche Fehler, Unregelmäßigkeiten, Nichteinhaltung und sonstige Kredite bei der Entwicklung von Engagement Ziele. Verordnung erfordert des Lizenznehmers Innenrevisor Beobachtungen, Dokument Prüfungen und Untersuchungen von Mitarbeitern zum Bestimmen der Kompatibilität mit anwendbaren Gesetzen, Vorschriften und minimale interner Kontrollstandards durchführen. Während Compliance und Fragen im Zusammenhang mit den wichtigsten Audit Ziel bei der Beurteilung der erheblichen Risiken und Kontrollen,

Es gibt Zeiten, wenn interne Revision muss in eine Untersuchung über bestimmte damit verbundene Probleme starten kann. In vielen entwickelten Ländern, die eine Verweigerung der Anti-Geldwäsche nachzuweisen, die mögliche Schließung von das Geschäft, die Beschlagnahme von Vermögenswerten oder die Revokation der Betrieb führen kann. Einige Audit-Teams haben Compliance Reviews in ihren offiziellen Spezifikationen gebaut. Übereinstimmung besteht darin, einige Konsistenz zwischen internen Abteilungen und andere Personen durchführen interner audit-Arbeit durch die Standardisierung der Prüfung Beispiel Dokumentgröße und der Umfang der Arbeiten durchgeführt werden.  Standardisierte Anforderungen sicherzustellen, dass alle internen Dienststellen, eine minimale Menge an Arbeit durchführen und die gleichen erforderlichen Verfahren durchführen.

Es gibt viele Banken, Finanzdienstleister, große Einzelhandel Outfits und andere Organisationen, die entweder stark reguliert oder Hunderte von Marken Zweigstellen über die gleiche grundlegende operationelle und finanzielle Systeme bestehen. Die wichtigste Sorge aus dem Vorstand ist, dass Teile der Organisationen mit den Anforderungen sind und das internen Audit-Team für Durchführung Compliance Reviews als ein Hauptweise verantwortlich ist der Bekämpfung dieses High-Level Risikos. Automatisierte Datenanalyse kann solche Audit Teams mit hohem Risiko Zielgebiete derjenigen mit möglichen Problemen der Nichteinhaltung. Die Prüfliste für internes Audit Einhaltung begehbare Verfahren durch Durchführung von Untersuchungen und Beobachtungen während der Berichtsperiode und Dokument Konformitätsprüfungen für Termine innerhalb der Berichtsperiode durchführen.  Ein Mitarbeiter abgeschlossen Fragebogen soll nicht verwendet werden, um eine persönliche Anfrage ersetzen beim Compliance Walk-through-Verfahren durchführen.   Eine separate Checkliste ist für jede Spielmitte Einnahmen, Cage und Kredit Abteilungen, Zweigstellen, IT-Abteilung und andere sonstigen Bestimmungen auszufüllen.

Allerdings ist die wertschöpfenden Proposition, dass Compliance Reviews die Hauptanliegen der internen Audittätigkeit sind. Verwaltung muss Betriebsverfahren und geeignete Standards des Finanzmanagements für alle Vorgänge insbesondere für remote-Standorte und dezentralen Aktivitäten zu etablieren. Sie müssen auch über das Ausmaß prüfen, diese Standards angewendet werden. Eine formale Programm für Rechtschaffenheit Besuche kann in Auftrag gegeben und durchgeführt, möglicherweise auf einem Stichprobenkontrollen Grundlage. Innenrevision empfehlen Management macht diese Besuche im Rahmen der Systeme der Kontrolle über diese dezentralisierten Operationen. Es ist nicht unbedingt die vorrangige Rolle der Innenrevision diese Rechtschaffenheit Kontrollen durchführen. Es kann sein, dass die Auditfunktion erforderlich, um eine Reihe von Konformitätsprüfungen als Teil ihrer Rolle in der Organisation arbeiten. Ein Verfahren für Prüfungen in Rechtschaffenheit ist:

(1) Alle Fragen auf jeder anwendbaren Checkliste müssen ausgefüllt werden.  Ausführliche Erklärungen müssen bereitgestellt werden, für alle “Nein” und “N/A” Antworten und für Ausnahmen beim Dokument testen.

2. Beobachtungen auf Basis des unangekündigt durchgeführt werden müssen und wann immer möglich, ohne die Mitarbeiter wissen, dass ihre Aktivitäten eingehalten werden durchgeführt werden sollen.  Für Zwecke dieser Verfahren bedeutet “unangemeldet”, dass keine Offiziere, Direktoren oder Mitarbeiter Vorabinformationen über die bestimmten Datums- oder Zeitangaben solche Beobachtungen gegeben werden.  Gaming Betrieb eine bevorstehende Beobachtung.

Sinkt die interne Revision wäre Beobachtungen und daher die Anzahl Beobachtungen unangekündigte da der interne Prüfer die Anzahl beachten muss, bis die Gelder sind auf der Gewölbe/Käfig übertragen und in die Gewölbe/Käfig Rechenschaftspflicht, akzeptiert jede Veränderung der Lage anzeigen überprüfen die Überwachung Bänder für den Zeitraum, während dessen der Prüfer in Transit war, erfordern wird.

3. Der Lizenznehmer schriftliche System der internen Kontrolle (das “System”) muss vom internen Rechnungsprüfer der Verfahren verglichen werden, die verwendeten in der Lizenznehmer zur Einhaltung ihrer schriftlichen Systems der internen Kontrolle im Zusammenhang mit Einhaltung mindestens internen Kontrollnormen, Abweichungen von der internen Kontrollnormen Minimum ist. Der interne Prüfer führt Freigabetests für verschiedene Dokumente gemäß Compliance Checklisten und das interne Audit Compliance Testing Verfahren Checklisten, Compliance, Verordnungen und Statuten zu ermitteln und zu bestimmen, ob der Lizenznehmer Aufnahme und Meldeverfahren ausreichende und angemessene sind

4. Besuche von Remotevorgängen Betriebe sollten Folgendes umfassen:

• Eine Bargeld-Up.

• Bürgt eine Stichprobe von Vorgängen von den Regelungen der Banken.

• Inventur überprüft alle wertvollen und bewegliche Elemente abdeckt.

• Ein Kontrollkästchen auf einer Stichprobe von lokalen Einkäufe und tests für Compliance, Integrität und Auswirkungen auf die Kostenstelle.

• Ein Programm von Tests auf alle Gebiete, die möglicherweise anfällig für Betrug oder Unregelmäßigkeiten angewendet.

• Überprüfung einer Stichprobe von gibt Hauptsitz gemacht.

• Andere Überprüfungen als erforderlich oder vereinbart mit dem Management.

(5) Alle Ausnahmen infolge der Innenrevision Arbeit untersucht und gelöst mit den Ergebnissen der solche dokumentiert sind und die Dokumentation sollte enthalten die Namen der Personen und Berufsbezeichnungen mit denen Untersuchungen vorgenommen wurden und wie die Untersuchung durchgeführt wurde.

6. Die Ergebnisse der internen Audittätigkeit sollten direkt an den Prüfungsausschuss, falls zutreffend, und senior Management/Eigentum Personal, unabhängig von den Abteilungen im Berichtsjahr gemeldet werden.  Internes Audit-Ergebnisse werden an die entsprechenden Mitarbeiter der Spiel-Operation ordnungsgemäß mitgeteilt.

7. Follow-up-Untersuchungen, Beobachtungen und Prüfungen durchgeführt, um zu überprüfen, dass Abhilfemaßnahmen, über alle Instanzen über die Nichtkonformität zitiert durch die interne Revision, Gaming Control Board und/oder der unabhängigen Wirtschaftsprüfer mit den Ergebnissen getroffen hat der solche dokumentiert.  Die Überprüfung erfolgt innerhalb von sechs Monaten nach dem Tag, an diese Mitteilung übermittelt wurde zum Management.  Für Branch Office Nichtkonformität erfolgt die Überprüfung innerhalb eines Jahres nach den Zeitpunkt der Übermittlung zum Management.

Durch die Standardisierung der Fragebögen und die Beispiel-Berichtsformate, schließlich ist der Vorstand in der Lage, alle internen Prüfers Arbeitspapiere in eine effizientere und zeitsparende Weise überprüfen ohne Anpassung an die Vielzahl der Innenrevision Abteilung und Rechnungslegung Firma Stile.